阿联酋的企业税是什么？
公司税 (CT) 是对在阿拉伯联合酋长国境内经营的企业的净利润征收的直接税。通过 2022 年第 47 号联邦法令颁布，自 2023 年 6 月 1 日起生效。该税由联邦税务局 (FTA) 管理，是阿联酋收入多元化战略的一部分，并符合经合组织 BEPS 2.0 等国际税收标准。
主要事实
- 生效日期： 2023 年 6 月 1 日或之后开始的财政年度
- 税务局： 联邦税务局 (FTA)
- 报税频率： 每年
- 申报门户网站： EmaraTax (https://eservices.tax.gov.ae)
谁必须注册企业税？
无论最终是否需要纳税，公司税务登记都是强制性的。
需要注册的实体：
| 实体类型 | 是否需要注册？ | w
|---|---|
| 阿联酋大陆公司 | 是 |
| 保税区公司 | 是 |
| 外国公司的分支机构 | 是 |
| 拥有阿联酋 PE 的外国法人实体 | 是 |
| 自营职业者或自由职业者 | 如果收入 > 375 000 迪拉姆 |
| 政府拥有的企业 | 如果从事商业活动 |
| 投资基金和养老金计划 | 有待批准 |
请注意： 注册必须在企业报税前完成，否则将被罚款。
注册时需要帮助？
立即咨询阿联酋税务专家如何注册企业税：分步指南
在 EmaraTax 上注册
访问 FTA 电子服务门户网站：https://eservices.tax.gov.ae
- •使用 UAE 通行证登录或使用电子邮件和密码注册。
- •完成个人资料验证。
访问 CT 注册
导航至
- •选择您的实体类型：内地、保税区、外国公司。
输入实体信息
- •公司名称（英文和阿拉伯文）
- •法律形式（有限责任公司、股份公司、分公司等）
- •营业执照号码、签发和到期日期
- •第一个纳税期（例如，2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日）
上传证明文件
附上所需的 PDF 文件：
- •贸易许可证
- •所有人的身份证/护照
- •授权文件
- •MoA 或 AoA
授权签字人设置
指定一名代表负责税务事宜和上传：
- •阿联酋身份证
- •授权证明
审核和提交
- •仔细检查所有细节。
- •单击 "提交 "将申请转交给 FTA。
接收 TRN（税务登记号）
批准后（通常为 5-20 个工作日），您将收到
- •税务登记号 (TRN)
- •PDF 确认函
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让我们的专家为您办理企业税务登记了解阿联酋的企业税率
| 应纳税收入阈值 | 公司税率 |
|---|---|
| 最高 375 000 阿联酋迪拉姆 | 0% |
| 高于 375 000 阿联酋迪拉姆 | 9% |
| 跨国集团（经合组织第二支柱部门） | 15%（最低） |
支持增长
0% 的起征点为初创企业和中小型企业提供支持，而大型企业的税率为 9%，是全球企业税率最低的国家之一。
全球比较
根据经合组织的数据（2023 年），全球平均企业税率为 23.6%。
准备好注册了吗？让 First Idea Consultant 帮您
我们帮助数百家阿联酋企业正确、及时地办理企业税务登记。
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info@firstideasetup.com何时注册：阿联酋 CT 截止日期（2024-2025 年）
在 2024 年第 3 号决定中，FTA 根据许可证发放日期宣布了错开的注册截止日期。
2025 年公司税务登记截止日期
| 许可证签发日期 | 注册截止日期 |
|---|---|
| 2022 年 1 月 1 日之前 | 2024 年 5 月至 8 月 |
| 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | 2024 年 6 月至 9 月 |
| 2023 年发行 | Q4 2024 |
| 2024 年或之后发行 | 发放后 3 个月内 |
对于 2025 年注册的新公司，截止日期为贸易许可证签发之日起 90 天内。
请随时联系我们，我们将帮助您在 FTA 截止日期前完成申请。
公司税务登记所需文件
要完成注册程序，必须通过 EmaraTax 门户网站提交以下文件：
必备文件：
- 有效的营业执照
- 护照和阿联酋身份证复印件（所有人/授权签字人）
- 公司组织章程大纲（MoA）
- 授权证明（授权书、董事会决议）
- 联系方式（电子邮件、电话、公司地址）
- 财政年度和活动申报
所有文件均应以 PDF 格式上传，每个文件不超过 2 MB。
特殊情况：自由区、外国公司和豁免人员
自由区公司
- 必须注册，即使税率为 0%。
- 符合以下条件的收入可享受 0% 的折扣：
- 其他保税区实体
- 外国客户
- 某些符合条件的活动（如贸易、制造）
必须满足条件：
- 保持充足的物质
- 不自愿选择加入 9% 制度
- 编制经审计的财务报表
外国公司
如果外国公司有
在阿联酋设有常设机构（PE）
创造阿联酋来源收入
它必须进行公司税务登记。
豁免人员
有些实体可以免税，但仍必须注册：
| 豁免实体类型 | 需要 CT 注册 |
|---|---|
| 公益组织 | 是 |
| 政府实体（非商业性） | 是 |
| 受监管的养老基金 | 是 |
| 投资基金（有条件） | 是 |
只有在获得联邦运输局批准后，才能获得豁免资格。
FTA 门户攻略
EmaraTax 门户网站支持以下注册：
企业税
增值税
消费税
功能包括
多语言界面
有阿拉伯语和英语版本
实时文件验证
即时验证上传的文件
包含所有注册税务账户的控制面板
集中查看所有税务登记
查阅历史文件
查看处罚和退货历史记录
注册后会发生什么？
一旦您的注册获得批准：
您将收到 TRN 和官方证书。
您可以在第一个纳税期结束后提交第一份报税表。
你必须
- 保存账簿至少 7 年
- 遵守转让定价（如适用
- 编制财务报表（如收入超过 5000 万迪拉姆，则须经审计）
需要记账或报税帮助？
了解我们的会计服务违规处罚
未注册或未遵守公司税务要求可能导致罚款：
| 进攻 | 罚款（阿联酋迪拉姆） |
|---|---|
| 未按时注册 | 10,000 |
| 迟交申报表 | 1,000-2,000 |
| 申报不准确 | 高达 20,000 |
| 未保存记录 | 10,000-50,000 |
额外后果
联邦贸易委员会还可能阻止发放营业执照或阻止获得政府服务。
常见问题 (FAQ)
如果我的收入低于 375,000 迪拉姆，是否需要注册？
是的。即使符合 0% 税率的条件，也必须进行注册。
我可以在一个 TRN 下注册多家公司吗？
每个法律实体必须单独注册并获得自己的 TRN。
如果我的公司处于休眠状态怎么办？
即使申报的收入为零，您仍需注册并提交年度报税表。
小企业是否有任何豁免？
小企业救济计划可适用于收入低于 300 万迪拉姆的实体，但有条件限制。
最佳实践与合规提示
提前注册
请尽早注册，以免在最后一刻出现问题。
有组织的记录
保持记录有序，必要时聘请会计。
转让定价
如果贵公司是跨国集团的一部分，请了解转让定价。
保持信息畅通
注册 FTA 电子邮件提醒，以获取截止日期提醒。
专业帮助
考虑指定一家注册的阿联酋税务代理机构，以确保完全合规。
实用资源
结论
在阿联酋注册公司税是一项法律义务，也是财务合规的基础步骤。无论您的企业缴纳的税率是 0% 还是 9%，注册都能确保符合 FTA 的要求，并保护您的业务免受处罚。
按照上述分步指南，准备正确的文件，并了解您的实体类型的责任，您将确保顺利完成注册程序，并使您的企业在阿联酋不断发展的税务框架下持续合规经营。
立即行动
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