ما هي ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة على صافي أرباح الشركات العاملة داخل الإمارات العربية المتحدة. وقد سُنَّت بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، ودخلت حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 يونيو 2023. تدار الضريبة من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) وتشكل جزءًا من استراتيجية الإمارات العربية المتحدة لتنويع الإيرادات والامتثال للمعايير الضريبية الدولية مثل OECD BEPS 2.0 لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
حقائق أساسية:
- تاريخ السريان: السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعدها
- مصلحة الضرائب: الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
- تواتر الإقرار الضريبي: سنوياً
- بوابة الإيداع: ضريبة الإمارة (https://eservices.tax.gov.ae)
من الذي يجب عليه التسجيل في ضريبة الشركات؟
التسجيل الضريبي للشركات إلزامي، بغض النظر عما إذا كانت الضريبة مستحقة الدفع في النهاية أم لا.
الكيانات المطلوب تسجيلها:
| نوع الكيان | هل التسجيل مطلوب؟ | w
|---|---|
| شركات البر الرئيسي في الإمارات العربية المتحدة | نعم |
| شركات المنطقة الحرة | نعم |
| فروع الشركات الأجنبية | نعم |
| الكيانات القانونية الأجنبية ذات الملكية الخاصة في الإمارات العربية المتحدة | نعم |
| الأفراد العاملون لحسابهم الخاص أو المستقلون | إذا كان الدخل أكثر من 375,000 درهم إماراتي |
| الشركات المملوكة للحكومة | إذا كنت تعمل في مجال الأعمال التجارية |
| صناديق الاستثمار وخطط المعاشات التقاعدية | رهناً بالموافقة |
ملاحظة: يجب إكمال التسجيل قبل تقديم الإقرارات الضريبية للشركات وإلا تعرضت للعقوبات.
هل تحتاج إلى مساعدة في التسجيل؟
تحدث إلى أحد خبراء الضرائب في الإمارات العربية المتحدة الآنكيفية التسجيل في ضريبة الشركات: دليل خطوة بخطوة
سجِّل في EmaraTax
قم بزيارة بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب: https://eservices.tax.gov.ae
- •سجّل الدخول باستخدام UAE Pass أو سجّل باستخدام البريد الإلكتروني وكلمة المرور.
- •إكمال التحقق من الملف الشخصي.
تسجيل الدخول إلى التصوير المقطعي المحوسب
انتقل إلى:
- •اختر نوع الكيان الخاص بك: البر الرئيسي، منطقة حرة، شركة أجنبية.
إدخال معلومات الكيان
- •اسم الشركة (بالإنجليزية والعربية)
- •الشكل القانوني (شركة ذات مسؤولية محدودة، شركة مساهمة عامة، فرع، إلخ)
- •رقم الرخصة التجارية وتاريخ إصدارها وانتهاء صلاحيتها
- •الفترة الضريبية الأولى (على سبيل المثال، من 1 يناير 2025 إلى 31 ديسمبر 2025)
تحميل المستندات الداعمة
إرفاق ملفات PDF المطلوبة:
- •الرخصة التجارية
- •بطاقة هوية/جواز سفر المالك
- •وثائق التفويض
- •وزارة الزراعة أو AoA
إعداد المفوض بالتوقيع المعتمد
تعيين ممثل للمسائل الضريبية وتحميلها:
- •بطاقة الهوية الإماراتية
- •إثبات السلطة
المراجعة والإرسال
- •تحقق مرة أخرى من جميع التفاصيل.
- •انقر فوق إرسال لإرسال الطلب إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.
استلام رقم التسجيل الضريبي (TRN)
بعد الموافقة (عادةً من 5 إلى 20 يوم عمل)، ستحصل على
- •رقم التسجيل الضريبي (TRN)
- •خطاب التأكيد بصيغة PDF
هل تحتاج إلى مساعدة؟
دع خبراءنا يتعاملون مع التسجيل الضريبي للشركاتفهم معدلات الضريبة على الشركات في الإمارات العربية المتحدة
| عتبة الدخل الخاضع للضريبة | معدل الضريبة على الشركات |
|---|---|
| حتى 375,000 درهم إماراتي | 0% |
| فوق 375,000 درهم إماراتي | 9% |
| المجموعات متعددة الجنسيات (الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية) | 15% (الحد الأدنى) |
دعم النمو
يدعم الحد الأدنى البالغ 0% الشركات الناشئة والشركات الصغيرة والمتوسطة، بينما تُفرض الضريبة على الشركات الكبيرة بنسبة 9%، وهو أحد أدنى معدلات الضريبة على الشركات العالمية.
مقارنة عالمية
يبلغ متوسط معدل الضريبة على الشركات على مستوى العالم 23.6%، وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (2023).
هل أنت جاهز للتسجيل؟ دع مستشار الأفكار الأولى يساعدك
نحن نساعد مئات الشركات الإماراتية على التسجيل في ضريبة الشركات بشكل صحيح وفي الوقت المحدد.
احصل على مساعدة الخبراء اليوم
احجز موعداً لاستشارة مجانيةأو راسلنا عبر البريد الإلكتروني
info@firstideasetup.comموعد التسجيل: المواعيد النهائية للتصوير المقطعي المحوسب في الإمارات العربية المتحدة (2024-2025)
أعلنت الهيئة عن مواعيد نهائية متداخلة للتسجيل بناءً على تاريخ إصدار الترخيص في القرار رقم 3 لعام 2024.
المواعيد النهائية للتسجيل الضريبي للشركات لعام 2025
| تاريخ إصدار الترخيص | الموعد النهائي للتسجيل |
|---|---|
| قبل 1 يناير 2022 | بين مايو-أغسطس 2024 |
| 1 يناير - 31 ديسمبر 2022 | بين يونيو وسبتمبر 2024 |
| صدر في عام 2023 | Q4 2024 |
| صدرت في عام 2024 أو بعد ذلك | في غضون 3 أشهر من الإصدار |
بالنسبة للشركات الجديدة المسجلة في عام 2025، فإن الموعد النهائي هو 90 يومًا من تاريخ إصدار الرخصة التجارية.
لا تتردد في الاتصال بنا لمساعدتك في الوفاء بالموعد النهائي لاتفاقية التجارة الحرة.
المستندات المطلوبة للتسجيل الضريبي للشركات
لإتمام عملية التسجيل، يجب تقديم المستندات التالية من خلال بوابة EmaraTax الإلكترونية:
الوثائق الإلزامية:
- رخصة تجارية سارية المفعول
- نسخة من جواز السفر والهوية الإماراتية (المالك/المفوض بالتوقيع)
- عقد تأسيس الشركة (MoA)
- إثبات التفويض (توكيل رسمي، قرار مجلس الإدارة)
- تفاصيل الاتصال (البريد الإلكتروني، الهاتف، عنوان العمل)
- السنة المالية وإعلان النشاط
يجب تحميل جميع المستندات بصيغة PDF، على ألا يتجاوز حجم الملف الواحد 2 ميغابايت.
الحالات الخاصة: المناطق الحرة والشركات الأجنبية والأشخاص المعفيين
شركات المناطق الحرة
- يجب التسجيل، حتى لو كانت الضريبة 0٪.
- مؤهل للحصول على 0% على الدخل المؤهل من:
- كيانات المناطق الحرة الأخرى
- العملاء الأجانب
- بعض الأنشطة المؤهلة (مثل التجارة والتصنيع)
يجب أن تستوفي الشروط:
- الحفاظ على المادة الكافية
- عدم الاشتراك الطوعي في نظام ال 9%
- إعداد البيانات المالية المدققة
الشركات الأجنبية
إذا كان لدى شركة أجنبية
منشأة دائمة (PE) في الإمارات العربية المتحدة
يدر دخلاً من مصدر إماراتي
يجب أن تسجل لضريبة الشركات.
الأشخاص المعفيون
بعض الكيانات معفاة من الضريبة ولكن لا يزال يتعين عليها التسجيل:
| نوع الكيان المعفى | مطلوب التسجيل في التصوير المقطعي المحوسب |
|---|---|
| منظمات النفع العام | نعم |
| الجهات الحكومية (غير التجارية) | نعم |
| صناديق التقاعد الخاضعة للتنظيم | نعم |
| صناديق الاستثمار (بشروط) | نعم |
لا تُمنح حالة الإعفاء إلا بعد موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب.
شرح تفصيلي لبوابة FTA
تدعم بوابة EmaraTax الإلكترونية التسجيل من أجل:
ضريبة الشركات
ضريبة القيمة المضافة
الضريبة الانتقائية
تشمل الميزات ما يلي:
واجهة متعددة اللغات
متوفر باللغتين العربية والإنجليزية
التحقق من صحة المستندات في الوقت الحقيقي
التحقق الفوري من المستندات التي تم تحميلها
لوحة التحكم مع جميع حسابات الضرائب المسجلة
عرض مركزي لجميع التسجيلات الضريبية
الوصول إلى الإيداعات التاريخية
عرض سجل العقوبات والمرتجعات
هل تحتاج إلى إرشادات مرئية؟
للحصول على دليل مرئي، يمكن للمستخدمين الوصول إلى أدلة المستخدم ومقاطع الفيديو الخاصة بالهيئة الاتحادية للضرائب في قسم المساعدة.
زيارة قسم المساعدة في الهيئة الاتحادية للضرائبماذا يحدث بعد التسجيل؟
بمجرد الموافقة على تسجيلك
ستحصل على شهادة TRN وشهادة رسمية.
يمكنك تقديم إقرارك الأول بعد انتهاء الفترة الضريبية الأولى.
يجب عليك:
- الاحتفاظ بدفاتر حسابات لمدة 7 سنوات على الأقل
- الامتثال لتسعير التحويل إن أمكن
- إعداد البيانات المالية (مدققة إذا كانت الإيرادات أكثر من 50 مليون درهم إماراتي)
هل تحتاج إلى مساعدة في مسك الدفاتر أو الإيداع الضريبي؟
استكشف خدماتنا المحاسبيةعقوبات عدم الامتثال
يمكن أن يؤدي عدم التسجيل أو الامتثال لمتطلبات ضريبة الشركات إلى فرض غرامات:
| المخالفة | العقوبة (درهم إماراتي) |
|---|---|
| عدم التسجيل في الوقت المحدد | 10,000 |
| التأخر في تقديم الإقرار | 1,000-2,000 |
| إعلان غير دقيق | حتى 20,000 |
| عدم الاحتفاظ بالسجلات | 10,000-50,000 |
العواقب الإضافية
كما قد تمنع الهيئة الاتحادية للتجارة الحرة تراخيص الأعمال أو تمنع الوصول إلى الخدمات الحكومية.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
هل أحتاج إلى التسجيل إذا كان دخلي أقل من 375,000 درهم إماراتي؟
نعم. التسجيل إلزامي، حتى لو كنت مؤهلاً لضريبة 0%.
هل يمكنني تسجيل عدة شركات تحت رقم TRN واحد؟
لا. يجب على كل كيان قانوني التسجيل بشكل منفصل والحصول على رقم TRN الخاص به.
ماذا لو كانت شركتي خاملة؟
لا يزال يتعين عليك التسجيل وتقديم إقرار ضريبي سنوي، حتى لو لم يتم الإعلان عن أي دخل.
هل هناك أي إعفاءات للشركات الصغيرة؟
قد ينطبق برنامج إعانة الشركات الصغيرة على الكيانات التي تقل إيراداتها عن 3 ملايين درهم إماراتي، وفقًا لشروط.
أفضل الممارسات ونصائح الامتثال
سجل مبكراً
سجّل مبكراً لتجنب مشاكل اللحظة الأخيرة.
السجلات المنظمة
احتفظ بسجلات منظمة واستعن بمحاسب إذا لزم الأمر.
التسعير التحويلي
فهم تسعير التحويل إذا كانت شركتك جزءاً من مجموعة متعددة الجنسيات.
ابق على اطلاع
اشترك في تنبيهات البريد الإلكتروني للهيئة للحصول على تذكيرات بالموعد النهائي.
المساعدة المهنية
فكّر في تعيين وكيل ضرائب إماراتي مسجّل للامتثال الكامل.
موارد مفيدة
الخاتمة
التسجيل لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة هو التزام قانوني وخطوة أساسية في الامتثال المالي. بغض النظر عما إذا كان نشاطك التجاري يدفع 0% أو 9%، فإن التسجيل يضمن لك التوافق مع متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب ويحمي عملياتك من العقوبات.
من خلال اتباع الدليل التفصيلي أعلاه، وإعداد المستندات الصحيحة، وفهم مسؤوليات نوع كيانك، ستضمن عملية تسجيل سلسة وتهيئ شركتك للامتثال المستمر في ظل الإطار الضريبي المتطور في الإمارات العربية المتحدة.
اتخذ إجراءً الآن
قم بالتسجيل من خلال EmaraTax قبل الموعد النهائي بوقتٍ كافٍ وابقَ متقدماً على إجراءات التنفيذ.