Was ist die Körperschaftssteuer in den VAE?
Die Körperschaftssteuer (CT) ist eine direkte Steuer auf den Nettogewinn von Unternehmen, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten tätig sind. Sie wurde durch das Bundesgesetz Nr. 47 von 2022 eingeführt und trat am 1. Juni 2023 in Kraft. Die Steuer wird von der Federal Tax Authority (FTA) verwaltet und ist Teil der Strategie der VAE zur Diversifizierung der Einnahmen und zur Einhaltung internationaler Steuerstandards wie OECD BEPS 2.0.
Wichtige Fakten:
- Datum des Inkrafttretens: Haushaltsjahre, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen
- Steuerbehörde: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)
- Häufigkeit der Steuererklärung: Jährlich
- Einreichungsportal: EmaraTax (https://eservices.tax.gov.ae)
Wer muss sich zur Körperschaftssteuer anmelden?
Die Körperschaftssteuerregistrierung ist obligatorisch, unabhängig davon, ob letztlich eine Steuer zu zahlen ist.
Zur Registrierung verpflichtete Einrichtungen:
| Entitätstyp | Registrierung erforderlich? | w
|---|---|
| Unternehmen auf dem Festland der VAE | Ja |
| Unternehmen in Freizonen | Ja |
| Zweigstellen ausländischer Unternehmen | Ja |
| Ausländische juristische Personen mit PE in den VAE | Ja |
| Selbstständige oder Freiberufler | Wenn Einkommen > 375.000 AED |
| Staatseigene Unternehmen | Wenn Sie geschäftlich tätig sind |
| Investmentfonds und Pensionskassen | Vorbehaltlich der Genehmigung |
Anmerkung: Die Registrierung muss vor der Einreichung der Körperschaftssteuer erfolgen, sonst drohen Strafen.
Benötigen Sie Hilfe bei der Registrierung?
Sprechen Sie jetzt mit einem Steuerexperten der VAEWie man sich für die Körperschaftssteuer registriert: Schritt-für-Schritt-Anleitung
Anmeldung bei EmaraTax
Besuchen Sie das Portal für elektronische Dienstleistungen der ESTV: https://eservices.tax.gov.ae
- •Melden Sie sich mit dem UAE-Pass an oder registrieren Sie sich mit E-Mail und Passwort.
- •Vollständige Profilüberprüfung.
Zugang CT Registrierung
Navigieren Sie zu:
- •Wählen Sie Ihre Unternehmensart: Festland, Freizone, ausländisches Unternehmen.
Informationen zur Entität eingeben
- •Firmenname (Englisch und Arabisch)
- •Rechtsform (LLC, PJSC, Zweigniederlassung, etc.)
- •Gewerbescheinnummer, Ausstellungsdatum und Ablaufdatum
- •Erster Steuerzeitraum (z. B. 1. Januar 2025 bis 31. Dezember 2025)
Unterstützende Dokumente hochladen
Fügen Sie die erforderlichen PDFs bei:
- •Gewerbeschein
- •Ausweis/Reisepass des Eigentümers
- •Genehmigungsdokumente
- •MoA oder AoA
Einrichtung der Unterschriftsberechtigung
Benennen Sie einen Vertreter für Steuerangelegenheiten und laden Sie ihn hoch:
- •Emirate ID
- •Nachweis der Autorität
Überprüfen & Einreichen
- •Überprüfen Sie alle Details.
- •Klicken Sie auf Abschicken, um den Antrag an die ESTV weiterzuleiten.
TRN (Steuerregistrierungsnummer) erhalten
Nach der Genehmigung (in der Regel 5-20 Arbeitstage) erhalten Sie die Unterlagen:
- •Steuerregistrierungsnummer (TRN)
- •PDF-Bestätigungsschreiben
Brauchen Sie Hilfe?
Unsere Experten kümmern sich um Ihre KörperschaftssteuerregistrierungVerstehen der Körperschaftssteuersätze in den VAE
| Schwelle für steuerpflichtiges Einkommen | Körperschaftssteuersatz |
|---|---|
| Bis zu 375.000 AED | 0% |
| Über AED 375.000 | 9% |
| Multinationale Konzerne (zweite Säule der OECD) | 15% (Minimum) |
Förderung des Wachstums
Der Schwellenwert von 0 % unterstützt Neugründungen und KMU, während größere Unternehmen mit 9 % besteuert werden, einem der weltweit niedrigsten Körperschaftssteuersätze.
Globaler Vergleich
Nach Angaben der OECD (2023) liegt der durchschnittliche Körperschaftssteuersatz weltweit bei 23,6 %.
Bereit zur Registrierung? Lassen Sie sich von First Idea Consultant helfen
Wir helfen Hunderten von Unternehmen in den VAE bei der korrekten und fristgerechten Anmeldung zur Körperschaftssteuer.
Holen Sie sich noch heute fachkundige Unterstützung
Vereinbaren Sie ein kostenloses BeratungsgesprächOder mailen Sie uns
info@firstideasetup.comWann Sie sich anmelden müssen: UAE CT Fristen (2024-2025)
Die ESTV hat in ihrem Beschluss Nr. 3 von 2024 gestaffelte Registrierungsfristen auf der Grundlage des Datums der Konzessionserteilung angekündigt.
2025 Fristen für die Unternehmenssteuerregistrierung
| Datum der Lizenzerteilung | Anmeldeschluss |
|---|---|
| Vor dem 1. Januar 2022 | Zwischen Mai und August 2024 |
| 1. Januar - 31. Dezember 2022 | Zwischen Juni und September 2024 |
| Ausgestellt im Jahr 2023 | Q4 2024 |
| Ausgegeben im Jahr 2024 oder später | Innerhalb von 3 Monaten nach der Emission |
Für neue Unternehmen, die im Jahr 2025 registriert werden, beträgt die Frist 90 Tage ab dem Datum der Erteilung der Gewerbeerlaubnis.
Wenden Sie sich an uns, wenn Sie Hilfe bei der Einhaltung Ihrer FTA-Frist benötigen.
Erforderliche Dokumente für die Körperschaftssteuerregistrierung
Um den Registrierungsprozess abzuschließen, müssen die folgenden Dokumente über das EmaraTax-Portal eingereicht werden:
Obligatorische Dokumente:
- Gültiger Gewerbeschein
- Kopie des Reisepasses und der Emirates ID (Eigentümer/berechtigter Unterzeichner)
- Gründungsurkunde des Unternehmens (MoA)
- Vollmachtsnachweis (Vollmacht, Vorstandsbeschluss)
- Kontaktinformationen (E-Mail, Telefon, Geschäftsadresse)
- Haushaltsjahr und Tätigkeitsmeldung
Alle Dokumente sollten im PDF-Format hochgeladen werden und nicht größer als 2 MB pro Datei sein.
Besondere Fälle: Freizonen, ausländische Unternehmen und steuerbefreite Personen
Freizonen-Unternehmen
- Muss registriert werden, auch wenn er mit 0% besteuert wird.
- Förderfähig für 0% auf qualifiziertes Einkommen aus:
- Andere Freizoneneinrichtungen
- Ausländische Kunden
- Bestimmte qualifizierte Tätigkeiten (z. B. Handel, Fertigung)
Muss Bedingungen erfüllen:
- Angemessene Substanz beibehalten
- Keine freiwillige Teilnahme an der 9%-Regelung
- Erstellung von geprüften Jahresabschlüssen
Ausländische Unternehmen
Wenn ein ausländisches Unternehmen hat:
Eine ständige Niederlassung (PE) in den VAE
Generiert Einkommen aus den VAE
Sie muss sich zur Körperschaftssteuer anmelden.
Befreite Personen
Einige Unternehmen sind von der Steuer befreit, müssen sich aber dennoch registrieren lassen:
| Steuerbefreite Einrichtung Typ | CT-Registrierung erforderlich |
|---|---|
| Gemeinnützige Organisationen | Ja |
| Staatliche Stellen (nicht kommerziell) | Ja |
| Regulierte Pensionsfonds | Ja |
| Investmentfonds (unter Bedingungen) | Ja |
Der Status der Befreiung wird nur nach Genehmigung durch die FTA gewährt.
FTA Portal Komplettlösung
Das EmaraTax-Portal unterstützt die Registrierung für:
Körperschaftssteuer
MEHRWERTSTEUER
Verbrauchssteuer
Die Merkmale umfassen:
Mehrsprachige Schnittstelle
Verfügbar in Arabisch und Englisch
Dokumentenvalidierung in Echtzeit
Sofortige Überprüfung der hochgeladenen Dokumente
Dashboard mit allen registrierten Steuerkonten
Zentraler Überblick über alle Steueranmeldungen
Zugang zu historischen Anmeldungen
Sanktionen und Rückgaben anzeigen
Brauchen Sie eine visuelle Anleitung?
Für eine visuelle Anleitung können die Benutzer auf die Benutzerhandbücher und Videos der ESTV im Hilfebereich zugreifen.
Besuchen Sie den FTA-HilfebereichWas geschieht nach der Registrierung?
Sobald Ihre Anmeldung genehmigt ist:
Sie erhalten Ihre TRN und eine offizielle Bescheinigung.
Sie können Ihre erste Steuererklärung nach Ablauf Ihres ersten Steuerzeitraums abgeben.
Sie müssen:
- Führen von Geschäftsbüchern für mindestens 7 Jahre
- Einhaltung der Verrechnungspreise, falls zutreffend
- Erstellung von Jahresabschlüssen (geprüft, wenn die Einnahmen > 50 Mio. AED)
Benötigen Sie Hilfe bei der Buchführung oder Steuererklärung?
Entdecken Sie unsere BuchhaltungsdienstleistungenSanktionen bei Nichteinhaltung der Vorschriften
Die Nichtanmeldung oder Nichteinhaltung von Körperschaftssteuerbestimmungen kann zu Geldstrafen führen:
| Offensive | Strafe (AED) |
|---|---|
| Nicht rechtzeitige Anmeldung | 10,000 |
| Verspätete Abgabe der Erklärung | 1,000-2,000 |
| Unzutreffende Erklärung | Bis zu 20.000 |
| Versäumnis, Aufzeichnungen zu führen | 10,000-50,000 |
Zusätzliche Konsequenzen
Die FTA kann auch Geschäftslizenzen sperren oder den Zugang zu staatlichen Dienstleistungen verhindern.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Muss ich mich anmelden, wenn mein Einkommen unter 375.000 AED liegt?
Ja. Die Registrierung ist obligatorisch, auch wenn Sie 0 % Steuern erhalten.
Kann ich mehrere Unternehmen unter einer TRN registrieren?
Nein. Jede juristische Person muss sich separat registrieren lassen und ihre eigene TRN erhalten.
Was ist, wenn mein Unternehmen ruhend ist?
Sie müssen sich trotzdem anmelden und eine jährliche Steuererklärung abgeben, auch wenn Sie kein Einkommen angeben.
Gibt es Ausnahmen für kleine Unternehmen?
Das "Small Business Relief"-Programm kann unter bestimmten Bedingungen auf Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 3 Millionen AED angewendet werden.
Bewährte Praktiken und Tipps zur Einhaltung von Vorschriften
Frühzeitig anmelden
Melden Sie sich frühzeitig an, um Probleme in letzter Minute zu vermeiden.
Organisierte Aufzeichnungen
Führen Sie geordnete Aufzeichnungen und beauftragen Sie bei Bedarf einen Buchhalter.
Verrechnungspreise
Verrechnungspreise verstehen, wenn Ihr Unternehmen Teil eines multinationalen Konzerns ist.
Informiert bleiben
Melden Sie sich für die E-Mail-Benachrichtigungen der ESTV an, um an Fristen erinnert zu werden.
Professionelle Hilfe
Ziehen Sie die Beauftragung eines registrierten VAE-Steuervertreters in Erwägung, um die Vorschriften vollständig einzuhalten.
Nützliche Ressourcen
Schlussfolgerung
Die Registrierung für die Körperschaftssteuer in den VAE ist eine gesetzliche Verpflichtung und ein grundlegender Schritt zur Einhaltung der Finanzvorschriften. Unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen 0 % oder 9 % zahlt, stellt die Registrierung sicher, dass die Anforderungen der ESTV erfüllt werden, und schützt Ihre Geschäftstätigkeit vor Strafen.
Wenn Sie die obige Schritt-für-Schritt-Anleitung befolgen, die richtigen Dokumente vorbereiten und die Verantwortlichkeiten Ihres Unternehmenstyps verstehen, können Sie einen reibungslosen Registrierungsprozess sicherstellen und Ihr Unternehmen auf die kontinuierliche Einhaltung der sich entwickelnden steuerlichen Rahmenbedingungen in den VAE vorbereiten.
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