Wat is vennootschapsbelasting in de VAE?
Vennootschapsbelasting (Vpb) is een directe belasting op de nettowinst van bedrijven die actief zijn in de Verenigde Arabische Emiraten. De belasting werd ingevoerd bij federaal wetsbesluit nr. 47 van 2022 en trad in werking op 1 juni 2023. De belasting wordt beheerd door de Federal Tax Authority (FTA) en maakt deel uit van de strategie van de VAE om de inkomsten te diversifiëren en te voldoen aan internationale belastingnormen zoals BEPS 2.0 van de OESO.
Belangrijkste feiten:
- Ingangsdatum: Boekjaren die beginnen op of na 1 juni 2023
- Belastingdienst: Federale Belastingdienst (FTA)
- Frequentie belastingaangifte: Jaarlijks
- Portaal voor indienen: EmaraTax (https://eservices.tax.gov.ae)
Wie moet zich registreren voor de vennootschapsbelasting?
Registratie van vennootschapsbelasting is verplicht, ongeacht of er uiteindelijk belasting moet worden betaald.
Entiteiten die zich moeten registreren:
| Type entiteit | Registratie vereist? | w
|---|---|
| Bedrijven op het vasteland van de VAE | Ja |
| Bedrijven in vrije zones | Ja |
| Filialen van buitenlandse bedrijven | Ja |
| Buitenlandse rechtspersonen met UAE PE | Ja |
| Zelfstandigen of freelancers | Als inkomen > AED 375.000 |
| Overheidsbedrijven | Indien bezig met zaken |
| Beleggingsfondsen & pensioenregelingen | Onder voorbehoud van goedkeuring |
Opmerking: De registratie moet worden voltooid voordat de vennootschapsbelasting wordt ingediend, anders riskeer je boetes.
Hulp nodig bij registratie?
Spreek nu met een belastingdeskundige uit de VAEHoe te registreren voor de vennootschapsbelasting: Stap-voor-stap handleiding
Aanmelden bij EmaraTax
Ga naar de e-dienstenportal van FTA: https://eservices.tax.gov.ae
- •Meld u aan met UAE Pass of registreer u met e-mail en wachtwoord.
- •Volledige profielverificatie.
Toegang CT Registratie
Navigeer naar:
- •Selecteer uw entiteittype: Vasteland, Vrije Zone, Buitenlands bedrijf.
Entiteitsinformatie invoeren
- •Bedrijfsnaam (Engels en Arabisch)
- •Rechtsvorm (LLC, PJSC, filiaal, enz.)
- •Handelslicentienummer, afgiftedatum en vervaldatum
- •Eerste belastingperiode (bijv. 1 jan 2025 tot 31 dec 2025)
Ondersteunende documenten uploaden
Voeg de vereiste PDF's bij:
- •Handelslicentie
- •ID van eigenaar/paspoort
- •Autorisatiedocumenten
- •MoA of AoA
Geautoriseerde ondertekenaar instellen
Wijs een vertegenwoordiger aan voor belastingzaken en upload:
- •Emiraten ID
- •Bewijs van autoriteit
Beoordelen en indienen
- •Dubbelcheck alle details.
- •Klik op Submit (Verzenden) om de aanvraag door te sturen naar de FTA.
TRN (Tax Registration Number) ontvangen
Na goedkeuring (meestal 5-20 werkdagen) ontvang je:
- •Belastingregistratienummer (TRN)
- •PDF bevestigingsbrief
Inzicht in de vennootschapsbelastingtarieven in de VAE
| Drempel belastbaar inkomen | Vennootschapsbelastingtarief |
|---|---|
| Tot AED 375.000 | 0% |
| Boven AED 375.000 | 9% |
| Multinationale groepen (OESO pijler twee) | 15% (minimum) |
Groei ondersteunen
De drempel van 0% ondersteunt startende bedrijven en KMO's, terwijl grotere bedrijven belast worden tegen 9%, een van de laagste vennootschapsbelastingtarieven ter wereld.
Wereldwijde vergelijking
De gemiddelde vennootschapsbelasting wereldwijd is 23,6%, volgens de OESO (2023).
Klaar om te registreren? Laat First Idea Consultant u helpen
We helpen honderden bedrijven in de VAE om zich correct en op tijd in te schrijven voor de vennootschapsbelasting.
Vraag vandaag nog deskundige hulp aan
Plan een gratis consultatieOf e-mail ons
info@firstideasetup.comWanneer inschrijven? Deadlines UAE CT (2024-2025)
De FTA kondigde in Besluit nr. 3 van 2024 gespreide registratietermijnen aan op basis van de datum van afgifte van de vergunning.
2025 Registratiedeadlines vennootschapsbelasting
| Datum afgifte licentie | Uiterste registratiedatum |
|---|---|
| Vóór 1 jan 2022 | Tussen mei-aug 2024 |
| 1 jan - 31 dec 2022 | Tussen juni-sept 2024 |
| Uitgegeven in 2023 | Q4 2024 |
| Uitgegeven in 2024 of later | Binnen 3 maanden na uitgifte |
Voor nieuwe bedrijven die in 2025 geregistreerd zijn, is de deadline 90 dagen vanaf de datum van afgifte van de handelsvergunning.
Neem gerust contact met ons op voor hulp bij het halen van de FTA-deadline.
Vereiste documenten voor registratie vennootschapsbelasting
Om het registratieproces te voltooien, moeten de volgende documenten worden ingediend via het EmaraTax portaal:
Verplichte documenten:
- Geldige handelslicentie
- Kopie paspoort en Emiraten ID (eigenaar/bevoegde ondertekenaar)
- Oprichtingsakte van het bedrijf (MoA)
- Bewijs van autorisatie (volmacht, bestuursbesluit)
- Contactgegevens (e-mail, telefoon, zakelijk adres)
- Boekjaar en activiteitenverklaring
Alle documenten moeten worden geüpload in PDF-formaat, met een maximum van 2 MB per bestand.
Speciale gevallen: Vrije zones, buitenlandse bedrijven en vrijgestelde personen
Bedrijven in vrije zones
- Moet zich registreren, zelfs als de belasting 0% is.
- Kom in aanmerking voor 0% op het in aanmerking komende inkomen van:
- Andere entiteiten in vrije zones
- Buitenlandse klanten
- Bepaalde in aanmerking komende activiteiten (bijv. handel, productie)
Moet aan voorwaarden voldoen:
- Zorg voor voldoende substantie
- Niet vrijwillig deelnemen aan de 9%-regeling
- Gecontroleerde jaarrekening opstellen
Buitenlandse bedrijven
Als een buitenlands bedrijf:
Een vaste inrichting (PE) in de VAE
Genereert inkomsten uit VAE-bronnen
Het moet zich registreren voor de vennootschapsbelasting.
Vrijgestelde personen
Sommige entiteiten zijn vrijgesteld van belasting, maar moeten zich wel registreren:
| Type vrijgestelde entiteit | CT-registratie vereist |
|---|---|
| Organisaties van algemeen nut | Ja |
| Overheidsinstellingen (niet-commercieel) | Ja |
| Gereguleerde pensioenfondsen | Ja |
| Beleggingsfondsen (onder voorwaarden) | Ja |
Vrijstelling wordt alleen verleend na goedkeuring door de FTA.
FTA-portaal doorloop
Het EmaraTax portaal ondersteunt registratie voor:
Vennootschapsbelasting
BTW
Accijns
Kenmerken zijn onder andere:
Meertalige interface
Beschikbaar in het Arabisch en Engels
Real-time documentvalidatie
Directe verificatie van geüploade documenten
Dashboard met alle geregistreerde fiscale rekeningen
Centraal overzicht van alle belastingregistraties
Toegang tot historische dossiers
Bekijk boetes en retourgeschiedenis
Visuele begeleiding nodig?
Voor een visuele gids hebben gebruikers toegang tot de FTA gebruikershandleidingen en video's in de Help-sectie.
Bezoek de FTA Help-sectieWat gebeurt er na de registratie?
Zodra je registratie is goedgekeurd:
Je ontvangt je TRN en officiële certificaat.
Je kunt je eerste aangifte indienen nadat je eerste belastingperiode is afgelopen.
Je moet:
- Minstens 7 jaar een boekhouding bijhouden
- Voldoen aan verrekenprijzen indien van toepassing
- Jaarrekeningen opstellen (gecontroleerd indien omzet > AED 50M)
Hulp nodig met boekhouden of belastingaangifte?
Ontdek onze boekhouddienstenSancties voor niet-naleving
Als je je niet registreert of niet voldoet aan de vereisten voor vennootschapsbelasting, kun je boetes krijgen:
| Overtreding | Boete (AED) |
|---|---|
| Niet op tijd registreren | 10,000 |
| Te laat ingediende aangifte | 1,000-2,000 |
| Onnauwkeurige aangifte | Tot 20.000 |
| Geen administratie bijhouden | 10,000-50,000 |
Extra gevolgen
De FTA kan ook bedrijfsvergunningen blokkeren of de toegang tot overheidsdiensten verhinderen.
Veelgestelde vragen (FAQ's)
Moet ik me registreren als mijn inkomen minder dan AED 375.000 is?
Ja. Registratie is verplicht, zelfs als je in aanmerking komt voor 0% belasting.
Kan ik meerdere bedrijven onder één TRN registreren?
Nee. Elke rechtspersoon moet zich apart registreren en zijn eigen TRN verkrijgen.
Wat als mijn bedrijf slapend is?
Je moet je nog steeds registreren en een jaarlijkse belastingaangifte indienen, zelfs als je geen inkomsten opgeeft.
Zijn er uitzonderingen voor kleine bedrijven?
Het Small Business Relief-programma kan onder voorwaarden worden toegepast op entiteiten met een omzet van minder dan AED 3 miljoen.
Beste praktijken en tips voor naleving
Vroeg registreren
Registreer vroeg om problemen op het laatste moment te voorkomen.
Georganiseerde records
Houd je administratie bij en huur indien nodig een boekhouder in.
Verrekenprijzen
Begrijp Transfer Pricing als je bedrijf deel uitmaakt van een multinationale groep.
Blijf op de hoogte
Meld je aan voor FTA e-mail alerts voor deadline herinneringen.
Professionele hulp
Overweeg de aanstelling van een geregistreerde belastingagent in de VAE voor volledige naleving.
Handige bronnen
Conclusie
Registratie voor de vennootschapsbelasting in de VAE is een wettelijke verplichting en een fundamentele stap in financiële compliance. Of je bedrijf nu 0% of 9% betaalt, registratie zorgt ervoor dat je voldoet aan de vereisten van de FTA en beschermt je activiteiten tegen boetes.
Door de bovenstaande stapsgewijze handleiding te volgen, de juiste documenten voor te bereiden en de verantwoordelijkheden van uw entiteittype te begrijpen, zorgt u voor een soepel registratieproces en maakt u uw bedrijf klaar voor voortdurende naleving van het evoluerende belastingkader van de VAE.
Nu actie ondernemen
Registreer u ruim voor uw deadline via EmaraTax en blijf handhavingsmaatregelen voor.